Doplňkové penzijní spoření prošlo v posledních letech několika reformami a aktuálně nabízí mimořádně atraktivní podmínky pro toho, kdo chce dlouhodobě spořit na důchod. Pojďme si projít, proč dnes mít DPS a jak ho nastavit pro maximální výhodnost.
Tři benefity v jednom produktu
DPS kombinuje tři finanční výhody. První je státní příspěvek — až 340 Kč měsíčně zdarma od státu. Druhá je daňová úspora — vlastní vklady nad 1 700 Kč si lze odečíst od daňového základu. Třetí je možnost příspěvku zaměstnavatele bez odvodů a daní. Žádný jiný produkt nenabízí kombinaci všech tří.
Maximální státní příspěvek
Pro získání plného státního příspěvku 340 Kč měsíčně je potřeba spořit alespoň 1 700 Kč měsíčně. Při nižším vkladu je příspěvek odpovídajícím způsobem nižší — od 500 Kč začíná na 100 Kč/měsíc a postupně roste. Pokud chcete maximalizovat výhodu, držte se hranice 1 700 Kč.
Daňová úspora nad 1 700 Kč
Pokud spoříte víc než 1 700 Kč, nadlimitní část se nepočítá pro státní příspěvek, ale lze si ji odečíst od daňového základu. Maximální daňový odpočet činí 48 000 Kč ročně. Pro klienta s 23procentní daňovou sazbou to znamená úsporu na daních až 11 040 Kč ročně. Maximální vklad pro plné využití daňové výhody je tedy 48 000 + 20 400 = 68 400 Kč ročně, tedy zhruba 5 700 Kč měsíčně.
Příspěvek zaměstnavatele
Mnoho zaměstnavatelů přispívá do DPS jako benefit. Až 50 000 Kč ročně lze přispět bez odvodů sociálního a zdravotního pojištění a bez daně z příjmu — pro zaměstnavatele i pro vás. V praxi to znamená, že 50 000 Kč v DPS vás stojí 50 000 Kč, zatímco 50 000 Kč ve mzdě by zaměstnavatele stálo přes 65 000 Kč nákladů.
Investiční strategie
DPS umožňuje volit ze tří strategií. Konzervativní (nízké riziko, výnos 3 až 4 procenta ročně) — pro lidi blízko důchodu. Vyvážená (střední riziko, výnos 5 až 6 procent) — pro středně staré klienty. Dynamická (vyšší riziko, výnos 6 až 8 procent) — pro mladé klienty s dlouhým horizontem. Strategii lze v průběhu měnit zdarma.
Modelový příklad
Klient ve 40 letech spoří 1 700 Kč měsíčně, na DPS s vyváženou strategií, k tomu dostává 340 Kč státního příspěvku. Plus zaměstnavatel přispívá 1 000 Kč měsíčně. Celkem na účet jde 3 040 Kč měsíčně. Při 5procentním výnosu za 25 let dosáhne částky přibližně 1,9 milionu Kč. To je úctyhodná dodatečná penze.
Kdy si peníze vybrat
DPS je dlouhodobý produkt. Plnou výhodu (s podporou) získáte při výplatě po dosažení důchodového věku a alespoň po 10 letech spoření. Vybrat dříve lze, ale ztrácíte podporu i daňové výhody zpětně. Plánujte na minimálně 10 až 15 let dopředu.
Forma výplaty
Při dosažení důchodového věku máte několik možností výplaty. Jednorázová výplata všeho — ale s vyšší daňovou zátěží. Pravidelná renta na 10 nebo více let — daňově výhodnější, příjem je rozprostřený. Nebo kombinace — část jednorázově, zbytek ve formě renty.
Kombinace s jinými produkty
DPS nemusí být jediným způsobem spoření na důchod. Pro maximální diverzifikaci se hodí kombinace s investicemi do akciových fondů (vyšší výnos), případně s nemovitostmi nebo investičním zlatem. DPS dává základ s podporou, zbytek si sami stavíte podle preferencí.
Závěr
Doplňkové penzijní spoření je dnes jedním z nejvýhodnějších způsobů, jak si dlouhodobě spořit na důchod. Tři kombinované výhody — státní příspěvek, daňová úspora a možnost příspěvku zaměstnavatele — se nikde jinde nedohledají. Pokud DPS nemáte, nebo nejste jistí, jak ho nastavit, ráda vám připravím individuální propočet.